Steuerabzüge für F&E&I
Wir setzen bis zu 42 % Ihrer Innovationsausgaben in Spanien steuerlich ab.
BIS ZU 42 % ABZUG BEI F&E
Wir ermitteln in Ihren Innovationsprojekten die Möglichkeiten für Steuerabzüge, erstellen die technischen und wirtschaftlichen Projektberichte und wickeln gemeinsam mit unseren Steuerberatern den gesamten Prozess ab. Sie kümmern sich allein um die Innovation.
Der Steuerabzug senkt Ihre Steuerlast und beschleunigt zugleich die Rendite Ihrer Investitionen in F&E&I. So verbessern Sie Ihre Wettbewerbsposition und heben sich im Markt ab.
Artikel 35 der spanischen Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS) erlaubt es, bis zu 42 % der Aufwendungen für F&E und bis zu 12 % der Aufwendungen für technologische Innovation abzuziehen. Es handelt sich um Steuergutschriften, die die Steuerschuld im Impuesto sobre Sociedades (spanische Körperschaftsteuer) unmittelbar mindern, nicht um bloße Kürzungen bei der Bemessungsgrundlage. Für die Rechtssicherheit beantragt Tecnocim Innova das verbindliche Gutachten (informe motivado) beim spanischen Ministerium für Wissenschaft und Innovation (MINECO): ein amtliches Dokument, das den Abzug gegen jede Betriebsprüfung absichert. Viele KMU investieren in F&E, ohne diese Abzüge je anzuwenden – aus Unkenntnis über den Mechanismus oder mangels ausreichender technischer Dokumentation. Unser Team benennt die qualifizierenden Tätigkeiten, verfasst den technischen Bericht und stimmt den gesamten Ablauf mit Ihrer Steuerberatung ab, damit die Steuergutschrift schon im ersten Geschäftsjahr korrekt greift.
Unsere Schwerpunkte
Spezialisierte Programme
Beschleunigte Abschreibung F&E
Nutzen Sie die beschleunigte und die freie Abschreibung von F&E-Anlagegütern, um Ihren Impuesto sobre Sociedades (spanische Körperschaftsteuer) zu senken. Fachkundige Steuerberatung.
Steuergutschrift F&E
Machen Sie nicht genutzte Steuerabzüge für F&E&I zu Geld: 80 % Auszahlung in bar, auch ohne positive Steuerschuld (Art. 39.2 LIS).
Verbindliches Gutachten (informe motivado)
Verbindliches Gutachten des MINECO: Es sichert Ihre Steuerabzüge für F&E&I gegenüber der spanischen Steuerbehörde (AEAT) ab. Pflicht für die Steuergutschrift nach Art. 39.2 LIS.
Patent Box
60 % geringere Besteuerung von Patenten, Software und immateriellen Vermögenswerten (Art. 23 LIS). Wir übernehmen den Nexus-Koeffizienten und die Nachweise.
Tax Lease F&E
Machen Sie nicht genutzte Steuerabzüge für F&E&I über private Investoren via AIE zu Geld. 30–35 % Ihres Projekts finanziert, ohne Verschuldung und ohne Verwässerung.
Steuerliche Anreize für F&E&I
Vollständige Übersicht der steuerlichen Anreize für F&E&I: Steuerabzüge von 25–42 %, Patent Box, Tax Lease, Steuergutschrift und Beitragsermäßigungen zur Sozialversicherung. Ganzheitliche Steuerstrategie.
Spenden und Mäzenatentum
40–50 % Steuerabzug von der Körperschaftsteuerschuld für Spenden an Stiftungen und gemeinnützige Organisationen (Gesetz 49/2002). Optimierung zwischen Spende und Kooperationsvereinbarung.
Was bedeutet die Senkung der Steuerlast?
Der Abzug für F&E&I mindert Ihre Bemessungsgrundlage und damit Ihre Steuerzahlung. Ihre Investitionen in Innovation haben einen unmittelbaren steuerlichen Gegenwert, den wir für Sie erschließen – einschließlich der Auszahlung als Steuergutschrift, die Ihre Liquidität stärkt.
Welche Tätigkeiten sind abzugsfähig?
Entwicklung von Prototypen, technische Validierung, Machbarkeitsnachweise (PoC), Minimum Viable Products (MVP) und Vorserien. Der technologische Fortschritt wird aus Sicht Ihres Unternehmens bewertet, nicht aus Sicht der Branche.
Welchen Anteil Ihrer Ausgaben können Sie abziehen?
25 % bei F&E-Projekten, bis zu 42 %, wenn Sie Ihre Investition gegenüber den Vorjahren steigern, und 12 % bei technologischer Innovation. Wir finden diese Möglichkeiten in Ihren Projekten – ob einzigartige Produkte, Prototypen, neue Verfahren oder technologische Fortschritte für Ihr Unternehmen.
Wie sichern wir die Rechtssicherheit?
Sie haben zwei Optionen: ein Fachgutachten einer Beratungsgesellschaft (schneller und günstiger) oder die amtliche Zertifizierung über das IMV (mit amtlichem Siegel der spanischen Steuerbehörde). Beide Wege stützen Ihren Abzug rechtlich ab, stets im Rahmen von Artikel 35 der LIS.
Häufige Fragen
Qualifiziert sind Projekte mit Forschung (Gewinnung neuen Wissens), Entwicklung (Anwendung von Forschungsergebnissen) oder technologischer Innovation (wesentliche Verbesserung bestehender Produkte oder Verfahren). Nach Artikel 35 der spanischen Ley del Impuesto sobre Sociedades beträgt der Abzug bis zu 42 % bei F&E und 12 % bei technologischer Innovation.
Das informe motivado ist ein verbindliches Gutachten, ausgestellt vom spanischen Ministerium für Wissenschaft und Innovation, das den F&E&I-Charakter Ihrer Projekte bescheinigt. Es schafft Rechtssicherheit gegenüber der spanischen Steuerbehörde (AEAT), die an diese Einstufung gebunden ist. Wir übernehmen das gesamte Verfahren, damit Sie die Abzüge ohne Risiko anwenden können.
Die Ersparnis hängt vom Investitionsvolumen in F&E&I ab. Als Anhaltspunkt: Ein Unternehmen mit 200.000 € jährlichen F&E-Aufwendungen kann zwischen 50.000 € und 84.000 € seiner Steuerschuld im Impuesto sobre Sociedades zurückholen. Übersteigt der Abzug die Steuerschuld, lassen sich bis zu 80 % vom Überschuss auszahlen. Wir erstellen eine kostenlose Erstanalyse zu Ihrem Sparpotenzial.
Ja. Die Steuerabzüge für F&E&I sind mit Fördermitteln vereinbar. Der durch die Förderung gedeckte Teil vom Aufwand wird von der Bemessungsgrundlage abgezogen, der Rest bleibt abzugsfähig. Die Kombination beider Instrumente kann zwischen 50 % und 80 % der Gesamtkosten im Projekt decken.
Unternehmen ohne ausreichende Steuerschuld haben zwei Möglichkeiten: den offenen Abzug zeitlich unbegrenzt in künftige Geschäftsjahre vortragen oder ihn nach Artikel 39.2 LIS unmittelbar auszahlen lassen. Diese Norm erlaubt die Erstattung von bis zu 80 % vom entstandenen Abzug als Steuergutschrift in bar.
Ja. Artikel 35.2 LIS nennt ausdrücklich Industriedesign und Fertigungsverfahrenstechnik als technologische Innovation, abzugsfähig mit 12 %. Dazu zählen Zeichnungen, Modelle, Prototypen und Musterkollektionen in Branchen wie Textil, Schuhe, Möbel und Spielwaren.
Echter Praxisfall
Mobenia · Mobiliario
“Durchgängige digitale Transformation: Onlineshop mit interaktivem Konfigurator, zentral und in Echtzeit verfügbare Vertriebsdaten sowie ein in künstlicher Intelligenz geschultes Team.”
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