Deduccions Fiscals R+D+i
Deduïm fins al 42% de les teves despeses en innovació.
FINS AL 42% DE DEDUCCIÓ EN R+D
Identifiquem oportunitats de deducció fiscal en els teus projectes innovadors, formulem les memòries tècniques i econòmiques, i gestionem tot el procés juntament amb els nostres assessors fiscals. Tu només et preocupes d'innovar.
La deducció fiscal redueix la teva càrrega fiscal mentre accelera el retorn d'inversió en R+D+i. Així, millores la teva posició competitiva diferenciant-te al mercat.
L'article 35 de la Llei de l'Impost de Societats (LIS) permet deduir fins al 42% de la despesa en activitats de R+D i fins al 12% en innovació tecnològica. Són crèdits fiscals que redueixen directament la quota a pagar a Hisenda, no simples bonificacions en la base imposable. Per garantir la seguretat jurídica del benefici, Tecnocim Innova tramita l'informe motivat vinculant davant el Ministeri de Ciència i Innovació (MINECO): un document oficial que blinda la deducció davant qualsevol inspecció. Moltes pimes inverteixen en R+D sense arribar a aplicar aquestes deduccions, bé per desconeixement del mecanisme, bé per manca de documentació tècnica suficient. El nostre equip identifica les activitats qualificables, redacta la memòria tècnica i coordina tot el procés amb la teva assessoria fiscal perquè el crèdit fiscal s'apliqui correctament des del primer exercici.
Les nostres especialitats
Programes especialitzats
Amortització Accelerada R+D
Aplica l'amortització accelerada i la llibertat d'amortització en actius R+D per reduir el teu Impost de Societats. Consultoria fiscal experta.
Crèdit Fiscal R+D
Monetitza les deduccions R+D+i no aplicades: cobrament del 80% en efectiu sense quota positiva (Art. 39.2 LIS).
Informe Motivat Vinculant
Informe motivat vinculant del MINECO: blinda les teves deduccions R+D+i davant l'AEAT. Obligatori per a crèdit fiscal Art. 39.2 LIS.
Patent Box
Reducció del 60% en la tributació de patents, programari i actius intangibles (Art. 23 LIS). Gestionem el coeficient Nexus i la documentació.
Tax Lease R+D
Monetitza les teves deduccions R+D+i no aplicades amb inversors privats via AIE. Finançament del 30-35% del teu projecte sense deute ni dilució.
Incentius Fiscals R+D+i
Mapa complet d'incentius fiscals R+D+i: deduccions 25-42%, Patent Box, Tax Lease, crèdit fiscal i bonificacions SS. Estratègia fiscal integral.
Donacions i Mecenatge
Deduccions del 40-50% en quota IS per donacions a fundacions i ONG (Llei 49/2002). Optimització de donació vs. conveni de col·laboració.
Què és la reducció de la càrrega fiscal?
La deducció per R+D+i permet reduir la teva base imposable i, per tant, pagar menys impostos. Les teves inversions en innovació tenen una recompensa fiscal directa que t'ajudem a aconseguir incloent el xec fiscal, ajudant així la teva tresoreria.
Quines activitats pots deduir?
Desenvolupament de prototips, validació tècnica, proves de concepte (PoC), productes mínims viables (MVP) i pre-sèries de producció. L'avenç tecnològic s'avalua des de la perspectiva específica de la teva empresa, no del sector.
Quin percentatge de les teves despeses pots deduir?
Pots deduir el 25% en projectes d'R+D, fins al 42% si incrementes la teva inversió respecte a anys anteriors, i el 12% en Innovació Tecnològica. Identifiquem aquestes oportunitats en els teus projectes, ja siguin productes únics, prototips, nous processos o avenços tecnològics per a la teva empresa.
Com garantim la seguretat jurídica?
T'oferim dues opcions: informe expert de consultores (més ràpid i econòmic) o certificació oficial a través de l'IMV (amb segell oficial d'Hisenda). Ambdues opcions garanteixen el suport legal de la teva deducció, sempre sota compliment de l'Article 35 de la LIS.
Preguntes freqüents
Qualifiquen els projectes que impliquin investigació (obtenció de nous coneixements), desenvolupament (aplicació de resultats d'investigació) o innovació tecnològica (millora substancial de productes o processos existents). Segons l'Art. 35 de la Llei de l'Impost sobre Societats, la deducció arriba fins al 42% en R+D i el 12% en innovació tecnològica.
L'informe motivat és un document emès pel Ministeri de Ciència i Innovació que certifica el caràcter d'R+D+i dels teus projectes. Proporciona seguretat jurídica davant l'Agència Tributària, ja que vincula Hisenda a acceptar la qualificació del projecte. Gestionem tot el procés d'obtenció de l'informe motivat perquè puguis aplicar les deduccions amb total tranquil·litat.
L'estalvi depèn del volum d'inversió en R+D+i. Com a referència, una empresa amb 200.000 EUR anuals en despeses d'R+D podria recuperar entre 50.000 i 84.000 EUR en la seva quota de l'Impost de Societats. A més, si la deducció supera la quota, es pot monetitzar fins al 80% de l'excés. Realitzem una avaluació gratuïta del teu potencial d'estalvi.
Sí. Les deduccions fiscals per R+D+i són compatibles amb subvencions. La part de la despesa finançada per la subvenció es resta de la base de deducció, però la resta segueix sent deduïble. Combinar ambdós instruments pot cobrir entre el 50% i el 80% del cost total del projecte.
Les empreses sense quota suficient tenen dues opcions: guardar la deducció pendent per a exercicis futurs (sense límit temporal) o monetitzar-la directament mitjançant l'article 39.2 de la LIS, que permet cobrar fins al 80% de la deducció generada com un crèdit fiscal en efectiu.
Sí. L'article 35.2 de la LIS inclou expressament el disseny industrial i enginyeria de processos de producció com a innovació tecnològica deduïble al 12%. Això inclou plànols, maquetes, prototips i mostraris en sectors com tèxtil, calçat, moble i joguina.
Articles relacionats
Guies pràctiques per a la teva empresa
Informe motivat R+D+i: com obtenir-lo i maximitzar deduccions
Guia de l'informe motivat vinculant R+D+i: tipus, com sol·licitar-lo i com maximitzar deduccions fiscals amb total seguretat jurídica.
Llegir més
Deduccions fiscals per a empreses: maximitza el teu estalvi el 2026
Mapa complet de deduccions fiscals per a empreses el 2026: des de R+D+i fins als nous tipus reduïts per a micropimes. Amb dades actualitzades i estratègies combinades.
Llegir més
Deduccions a l'Impost de Societats: guia pràctica R+D+i
Guia pràctica de deduccions a l'Impost de Societats per R+D+i: percentatges, despeses deduïbles, límits i com aplicar-les amb seguretat jurídica.
Llegir més
Límits de les deduccions R+D+i a l'impost de societats
L'article 39 LIS fixa els límits per aplicar deduccions R+D+i: 25-50% de quota, carry forward 18 anys i monetització amb descompte del 20%.
Llegir mésDescobreix tots els ajuts disponibles per a la teva empresa
