Beitragsermäßigungen: 40 % weniger Beiträge für Ihr F&E&I-Personal
Unternehmen mit Tätigkeit in Spanien, die Personal für F&E&I einsetzen, können bei unbefristeter Einstellung von ausschließlich in F&E&I tätigem Personal 40 % der Arbeitgeberbeiträge für allgemeine Risiken zur spanischen Sozialversicherung ermäßigen, höchstens 3 Jahre lang. Tecnocim ermittelt das begünstigte Personal, übernimmt die Abwicklung bei der TGSS und sichert Ihnen die Ersparnis ab dem ersten Monat.
40%
Ermäßigung der SV-Beiträge
Wer kann die Beitragsermäßigungen anwenden?
Die Ermäßigung von 40 % gilt für unbefristet eingestelltes Personal, das ausschließlich in F&E oder technologischer Innovation tätig ist (Real Decreto 475/2014).
Berechtigte Unternehmen
- Jedes Unternehmen mit Personal in F&E&I
- Ohne Umsatz- oder Größengrenze
- Keine offenen Pflichten gegenüber der Sozialversicherung und der spanischen Steuerbehörde (AEAT)
Begünstigtes Personal
- Forschende und Promovierte in F&E-Projekten
- Ingenieure und Techniker technischer Büros für F&E&I
- Softwareentwickler in Innovationsprojekten
Anforderungen an die Stelle
- Ausschließlicher Einsatz in Tätigkeiten der F&E&I
- Unbefristeter Vertrag (Ermäßigung höchstens 3 Jahre)
- Tätigkeiten, die technischen oder wissenschaftlichen Fortschritt bringen
Ergebnis für Ihr Unternehmen
- Ersparnis von rund 2.830 bis 4.720 €/Jahr je Person (30.000–50.000 € brutto)
- Sofortige Wirkung: ab der ersten Meldung TC1/TC2
- Kombinierbar mit Art. 35 LIS (für dieselbe Person nur mit Siegel PYME Innovadora)
So wickeln wir Ihre Beitragsermäßigungen ab
Prüfung der Belegschaft
Wir analysieren Ihr Organigramm und Ihre Stellen, um zu ermitteln, welche Beschäftigten Tätigkeiten in F&E&I ausüben und damit für die Ermäßigung von 40 % bei den allgemeinen Risiken infrage kommen.
Einstufung und Nachweise
Wir prüfen die Vertragsart und den ausschließlichen Einsatz in F&E&I und erstellen die technischen Unterlagen, die den Bezug jeder Person zu Forschungstätigkeiten belegen.
Abwicklung bei der TGSS
Wir übernehmen die Kommunikation mit der Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS, spanische Sozialversicherungskasse) und wenden die Ermäßigung ab dem ersten Monat unmittelbar in den Beitragsmeldungen TC1/TC2 an.
Betreuung und Verteidigung
Wir prüfen die monatlichen Lohnabrechnungen, kontrollieren die korrekte Anwendung der Ermäßigung und halten die Nachweise für mögliche Prüfungen der TGSS bereit.
Arten von Beitragsermäßigungen für Unternehmen
Spanien kennt verschiedene Ermäßigungen der Sozialversicherungsbeiträge. Tecnocim ist auf die Ermäßigungen rund um F&E&I spezialisiert, berät Sie aber zu allen kombinierbaren Varianten.
40%
Ermäßigung
Forschungspersonal F&E&I
RD 475/2014 (Fassung RDL 1/2023)
- 40 % Ermäßigung auf die Beiträge für allgemeine Risiken
- Unbefristeter Vertrag, höchstens 3 Jahre (45–50 % bei Frauen oder unter 30)
- Ausschließlicher Einsatz in Tätigkeiten der F&E&I
- Kombinierbar mit Art. 35 LIS; für dieselbe Person nur mit Siegel PYME Innovadora
- Wird unmittelbar in den Meldungen TC1/TC2 angewandt
128 €
Pro Monat (häufigster Betrag)
Unbefristete Einstellung vorrangiger Gruppen
RDL 1/2023 und Gesetz 43/2006
- Langzeitarbeitslose: 110 €/Monat (128 € bei Frauen oder ab 45 Jahren) für 3 Jahre
- Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt oder von Terrorismus und soziale Ausgrenzung: 128 €/Monat für 4 Jahre
- Menschen mit Behinderung: 375 bis 525 €/Monat für die gesamte Vertragsdauer
- Umwandlung von Ausbildungsverträgen in unbefristete: 128 €/Monat (147 € bei Frauen) für 3 Jahre
- Mit der Ermäßigung für Forschungspersonal bis 100 % des Arbeitgeberbeitrags kombinierbar
Wie viel können Sie bei der Sozialversicherung sparen?
Jede begünstigte Forschungskraft bringt bei 30.000 bis 50.000 Euro Bruttogehalt rund 2.830 bis 4.720 Euro Ersparnis pro Jahr bei den Beiträgen. Wir prüfen Ihre Belegschaft und beziffern die Ersparnis in 48 Stunden.
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Weitere Leistungen zu Beitragsermäßigungen
Forschungspersonal
Die besondere Ermäßigung von 40 % auf die SV-Beiträge für F&E&I-Personal: Voraussetzungen im Detail, Ausschlüsse und nötige Nachweise.
Ermäßigungen für Unternehmen
Ganzheitliche Beratung zu Beitragsermäßigungen zur Sozialversicherung: Ermittlung des begünstigten Personals, vollständige Abwicklung und Kombination mit Steuerabzügen.
Beitragsermäßigungen zur Sozialversicherung in Zahlen
40%
Ermäßigung bei allgemeinen Risiken (F&E&I-Personal)
5.780 €
Höchste Jahresersparnis mit 40 % (Höchstbeitragsgrundlage 2026)
Monat 1
Sofortige Wirkung ab der ersten Meldung TC1/TC2
3 Jahre
Höchstdauer je Forschungskraft
Häufige Fragen zu Beitragsermäßigungen zur Sozialversicherung
Es ist ein Anreiz, mit dem Unternehmen die Beiträge für allgemeine Risiken zur spanischen Sozialversicherung um 40 % senken können, und zwar für Personal, das ausschließlich Tätigkeiten in F&E&I ausübt. Er setzt einen unbefristeten Vertrag voraus und gilt höchstens 3 Jahre, mit zusätzlich 5 % für Forscherinnen und weiteren 5 % für Personen unter 30 Jahren. Geregelt ist er im Real Decreto 475/2014 in der Fassung des Real Decreto-ley 1/2023. Die Ermäßigung wird unmittelbar in den Beitragsmeldungen TC1/TC2 angewandt und wirkt ab dem ersten Monat.
Begünstigt sind unbefristet Beschäftigte, die sich ausschließlich Tätigkeiten in Forschung und Entwicklung oder technologischer Innovation widmen; bestimmte Beitragsgruppen schreibt die Regelung nicht vor. Dazu zählen Forschende mit Abschluss, Promovierte, Projektingenieure, Techniker technischer Büros im Bereich F&E sowie Softwareentwickler, die an innovativen Projekten arbeiten. Entscheidend ist, dass der Einsatz in F&E&I ausschließlich erfolgt und sich mit Unterlagen belegen lässt.
Die Ersparnis hängt von der Beitragsgrundlage der Person ab. Bei einem Arbeitgeberbeitrag für allgemeine Risiken von 23,60 % (2026) entsprechen die 40 % rund 9,44 % der Grundlage: etwa 2.830 Euro im Jahr bei 30.000 Euro Gehalt und etwa 4.720 Euro bei 50.000 Euro, höchstens rund 5.780 Euro bei der Höchstbeitragsgrundlage. Ein Unternehmen mit 10 Forschenden zu je 40.000 Euro brutto spart rund 37.800 Euro im Jahr, höchstens 3 Jahre je Person.
Ja, mit einer wichtigen Einschränkung. KMU mit dem Siegel PYME Innovadora können die Ermäßigung von 40 % und die Steuerabzüge nach Artikel 35 des Gesetzes über den Impuesto sobre Sociedades (spanische Körperschaftsteuer) für dieselbe Person anwenden. Andere Unternehmen können beide Anreize nutzen, aber nicht für dieselbe Person: Für jede Forschungskraft ist zwischen Ermäßigung und Abzug zu wählen (Art. 6 Real Decreto 475/2014). Tecnocim prüft, welche Kombination die größte Ersparnis bringt, und steuert beide Vorteile abgestimmt.
Das Unternehmen muss belegen können: (1) dass es Projekte in F&E&I gibt, an denen das begünstigte Personal mitwirkt; (2) dass sich jede Person ausschließlich Forschungstätigkeiten widmet; (3) dass jede begünstigte Person unbefristet eingestellt ist; und (4) welche konkreten Aufgaben jede beschäftigte Person wahrnimmt. Tecnocim erstellt diese Unterlagen vollständig und hält sie für mögliche Prüfungen der TGSS aktuell.
Die Ermäßigung wird unmittelbar in den monatlichen Beitragsmeldungen TC1 und TC2 angewandt, die das Unternehmen bei der TGSS einreicht. Es ist weder die Erklärung zum Impuesto sobre Sociedades noch ein anderer jährlicher Steuervorgang abzuwarten. Die Wirkung tritt sofort ein: Der Beitrag für allgemeine Risiken sinkt ab dem ersten Monat der Anwendung um 40 %. Tecnocim überwacht, dass die Ermäßigung in jeder Abrechnung korrekt angewandt wird.
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